Whistelblower Cum-Ex Seith: Nuovo processo in Svizzera

Al centro del caso vi è la trasmissione di documenti bancari interni svizzeri alle autorità investigative tedesche. Seith, in qualità di legale dell'imprenditore della catena di drogherie Erwin Müller, aveva utilizzato della documentazione per sostenere l'accertamento di una frode miliardaria ai danni dello Stato tedesco e di altri Paesi. Tali documenti diedero un impulso determinante alle indagini sulle operazioni Cum-Ex illecite. Müller, che aveva perso milioni a causa di operazioni Cum-Ex illecite della sua banca svizzera, aveva incaricato Seith dell'analisi giuridica del caso.

Nel caso delle operazioni Cum-Ex, le azioni venivano trasferite avanti e indietro così rapidamente intorno alla data di stacco del dividendo che le autorità perdevano il quadro della situazione e i soggetti coinvolti ottenevano il rimborso di un'imposta sui redditi da capitale che in realtà non avevano mai versato. Negli scorsi anni i tribunali tedeschi hanno condannato diversi soggetti coinvolti a pene detentive. L'accertamento dello scandalo è considerato uno dei più grandi successi della giustizia penale finanziaria tedesca.

Accusa di spionaggio economico

La Procura svizzera sostiene che la trasmissione di documenti bancari interni svizzeri alle autorità tedesche costituisca spionaggio economico, a prescindere dal fatto che ciò abbia portato alla luce reati gravi. Secondo la legislazione svizzera, le banche sono considerate custodi di segreti e non possono trasmettere documenti riservati. Seith è pertanto accusato di spionaggio economico per aver presentato alle autorità tedesche documenti bancari svizzeri.

Insieme a Seith erano imputati due ex dipendenti tedeschi della banca J. Safra Sarasin. Il procedimento è iniziato a Zurigo nel 2019 e ha attraversato diversi gradi di giudizio. Nel 2024 era stato archiviato perché, secondo quanto riferito dal tribunale, il procuratore inizialmente incaricato delle indagini non sarebbe stato imparziale. La Procura cantonale non ha accettato tale decisione e si è rivolta al Tribunale federale, che ora ha dato ragione all'accusa.

Seith ha criticato duramente l'argomentazione svizzera. „Ich erwarte nicht, dass die Schweiz sich außerhalb der europäischen Rechtsordnung stellt“, ha dichiarato. Seith sostiene che l'accertamento di reati gravi anche tramite custodi di segreti sia auspicato e coperto dall'ordinamento giuridico europeo. „Die Aufklärung schwerer Straftaten auch durch Geheimnisträger ist von der europäischen Rechtsordnung gewünscht und gedeckt“, ha spiegato.

Significato che va oltre la Svizzera

La giustizia svizzera non molla la presa e porta avanti il procedimento. La decisione del Tribunale federale significa che Seith e i coimputati dovranno difendersi nuovamente davanti alla Corte d'appello di Zurigo. Non è ancora stata fissata una data per la ripresa del procedimento. Gli osservatori si aspettano tuttavia un ritardo di diversi mesi.

Il caso riveste un significato che va oltre la Svizzera, perché evidenzia le tensioni tra il segreto bancario svizzero e gli interessi investigativi delle autorità straniere in uno dei più grandi scandali fiscali europei del dopoguerra. Le operazioni Cum-Ex sono costate allo Stato tedesco e ad altri Paesi, secondo le stime, un importo a due cifre di miliardi. L'accertamento giudiziario non è ancora concluso.

Le indagini su una frode miliardaria di queste dimensioni sono considerate estremamente complesse. L'ex procuratrice Anne Brorhilker, in qualità di procuratrice capo nel caso fiscale Cum/Ex, ha ottenuto numerose sentenze passate in giudicato ed è un esempio emblematico degli sforzi della giustizia tedesca per perseguire penalmente queste complesse operazioni. Il caso Seith dimostra che a tal fine è stato necessario intraprendere anche strade giuridiche inconsuete.